ISA계좌 장점 단점(2024년 비과세 한도 상향)

ISA계좌 장점 단점(2024년 비과세 한도 상향)

ISA계좌

 

이번 포스팅에서는 ISA계좌에 대해 알아보도록 하겠습니다.

ISA란?

ISA계좌

ISA 계좌에 대한 정보가 제 블로그에는 아직 없어서, 이번 기회에 이 주제에 대해 간략히 설명하려고 합니다. ISA 계좌는Individual Savings Account라고 하며, 개인종합자산관리계좌라고 합니다.

금융위원회가 ISA 계좌를 도입한 목적은 다음과 같습니다.

1) 국민의 재산 형성을 지원하기 위해

2) 세제 지원을 받을 수 있는 대상 범위를 크게 확대하고

3) 저축, 소득공제장기펀드를 재구성하며

4) 장기 투자 문화를 장려하기 위해서입니다.

이 계좌는 자금 운용 방식에 따라 신탁형, 위임형, 중개형으로 구분되며, 대부분의 사람들은 중개형을 선택합니다. 자신의 자산을 다른 사람에게 맡기지 않고 직접 관리하려는 사람들에게는 ISA 중개형 계좌가 가장 적합합니다.

 

ISA 계좌 단점

 

ISA 계좌와 같은 정부의 절세 혜택에는 대개 '시간’이라는 제약이 따릅니다. 세금 감면 또는 면제를 받기 위해서는 ‘미리 돈을 내야 하거나’ 또는 '특정 기간 동안 상품을 유지해야 한다’는 조건이 붙습니다. ISA 계좌의 경우, 의무 가입 기간이 3년입니다.

비과세 혜택을 받을 수 있는 계좌이지만, 의무 가입 기간인 3년 이내에 계좌를 해지하면, 그동안 받았던 세금 혜택을 모두 반환해야 합니다.

ISA 계좌 장점

 

ISA 계좌의 주요 장점은 바로 비과세입니다. 일정 금액까지 입금하면 그 금액으로 얻은 이자와 배당 등에 대해 소득세 15.4%가 면제됩니다. 큰 금액을 투자하거나 배당을 받는 분들에게는 15.4%의 세금을 내는 것이 큰 부담이 될 수 있습니다.

비과세 한도까지는 15.4%가 면제되며, 비과세 한도를 초과하는 부분에 대해서는 9.9%의 상대적으로 낮은 세율이 적용됩니다. 따라서 일반 계좌로 투자하는 것에 비해 5.5%의 추가 수익을 얻는 샘입니다.

 

비과세 한도 상향

 

금융위원회는 최근에 ISA 계좌의 납입 한도와 비과세 한도 상향에 대한 내용을 발표했습니다. 이는 기존에 비해 ISA 절세 계좌에 납입할 수 있는 금액과 절세 혜택을 2배 이상으로 늘리는 것을 의미합니다.

현재 기준 연간 2,000만 원(총 1억 원까지)에서 4,000만 원(총 2억 원까지)으로 납입 한도와 보유 한도가 상향되었습니다. 또한 이자 배당 소득에 대한 비과세 한도도 200만 원(서민형은 400만 원)에서 500만 원(서민형은 1천만 원)으로 2.5배 상향되었습니다.

ISA계좌

추가로, 연간 이자소득과 배당소득이 2,000만 원을 초과하는 금융소득 종합 과세자는 ISA 계좌 가입이 불가능했지만, 국내 투자형 ISA를 통해 14%의 분리 과세 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

비과세 혜택을 받지 못하더라도, 분리 과세만으로 종합소득세를 피할 수 있어, 배당소득이 높은 분들에게는 큰 이점이 될 수 있습니다.

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